Соломенский суд Киева отказал следователю Государственной фискальной службы в продлении срока досудебного расследования о возможном уклонении от уплаты налогов компаниями Дмитрия Фирташа.
Об этом сообщает СМИ со ссылкой на постановление от 22 сентября.
ДФС, за процессуального руководства Офиса Генерального прокурора, расследовалось уголовное производство № 32019100110000052 о том, что должностные лица ОАО «Ривнеазот» во внешнеэкономической деятельности с предприятиями-нерезидентами занизили налог на прибыль в сумме 56000000 гривен.
Нарушение, по мнению следователей, подтверждаются актом от 31.05.2017 о результатах проверки ОАО «Ривнеазот» по вопросам полноты начисления и уплаты налогов при контролируемых операций по импорту природного газа от Ostchem Holding Limited (Кипр) за период с 01.09.2013 по 31.12. 2013 и экспорта минеральных удобрений в пользу NF Trading AG (Швейцарская Конфедерация) за период с 01.09.2013 по 31.12.2014.
Компании «Ostchem Holding Limited» и NF Trading AG входят в группу «Ostchem Group», которая включает 45 компаний, из них в Украине работает — 22. Управляющей компанией группы является «Ostchem Holding AG» (Республика Австрия). «Ривнеазот» p 2011 года также входит в холдинг «Ostchem», который объединяет активы азотной химии «GROUP DF» Владельцем и председателем совета директоров группы компаний «GROUP DF» является Дмитрий Фирташ.
Итак, «Ривнеазот», «Ostchem Holding Limited» и NF Trading AG являются связанными лицами и находятся под общим контролем Фирташа, который имеет влияние на финансово-хозяйственную деятельность этих предприятий. Таким образом, хозяйственные операции ПАО «Ривнеазот» и «Ostchem Holding Limited», NF Trading AG признаются контролируемыми.
Во время налоговой проверки выяснилось отклонения цен контролируемых операций по импорту природного газа рыночных, что привело к занижению сумм налога. Аналогично установлено отклонение цен в контролируемой операции ПАО «Ривнеазот» при экспорта минеральных удобрений. Это привело к занижению доходов налогоплательщика, учитываемых при определении объекта обложения налогом на прибыль предприятий в особо крупных размерах.
Сведения об уголовном производстве внесены в реестр 2 мая 2019 по ч.3 ст.212 УК под № 32019100110000052.
Такое преступление относится к категории тяжких преступлений, за которые предусмотрено наказание в виде штрафа от 15 до 25 000 необлагаемых минимумов доходов граждан с запретом занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет с конфискацией имущества.
Официально подозреваемых по делу более 2 лет расследования так и не появилось.
15 октября 2020-го уголовное производство закрыл начальник 4 отдела расследования уголовных производств СУ Офиса крупных налогоплательщиков ДФС Ищук Н.А. за отсутствием состава преступления. Но прокурор постановление начальника отдела ДФС отменил, после чего суд продлил срок расследования еще на 6 месяцев.
В апреле 2021-го дело за отсутствием состава преступления закрыл старший следователь 4 отдела расследования уголовных производств СУ ФГ Офиса крупных налогоплательщиков ДФС Бежанов А.А.
25 июня 2021-го первый заместитель Генерального прокурора постановление следователя отменил.
26 июля 2021 постановлением следственного судьи Соломенского райсуда Киева Максима Вишняка срок досудебного расследования продлен на 2 месяца, то есть до 26 сентября.
В сентябре к судье Вишняка вновь поступило ходатайство от следователя ДФС Бежанова о продлении следствия.
В обращении в суд говорилось о необходимости выполнить ряд следственных и процессуальных действия, а именно: получить заключение судебно-экономической экспертизы, которая проводится экспертами Киевского научно-исследовательского института судебных экспертиз, и провести другие следственные действия, в которых возникнет необходимость.
В судебном заседании следователь Бежанов А.А. не явился, однако прислал заявление, в котором поддержал доводы, изложенные в ходатайстве, и просил рассматривать в его отсутствие. Ранее этот следователь уже закрывал дело за отсутствием состава преступления, но его постановление отменил первый заместитель генпрокурора.
Судья Вишняк, рассматривая подобное ходатайство уже во второй раз решил, что следователь не обосновал, что препятствовало закончить следственные действия вовремя, ведь срок расследования неоднократно продлевался постановлениями судей.
После такого отказа прокурор закрыть уголовное производство или направить в суд обвинительный акт, или ходатайство об освобождении лица от уголовной ответственности. В данном случае прокурор должен закрыть дело, поскольку подозреваемых по делу нет.
#stoppolitcor
